Aspectos Legales


LEY Nº 12.846, DE 1 DE AGOSTO DE 2013 (Ley Anticorrupción o Ley de Empresa Limpia)
Dispone sobre la responsabilidad administrativa y civil de personas jurídicas por la práctica de actos contra la administración pública, nacional o extranjera, y de otras providencias:

Art. 7 °. Se tendrán en cuenta en la aplicación de las sanciones: [...] VIII - la existencia de mecanismos y procedimientos internos de integridad, auditoría e incentivo a la denuncia de irregularidades y la aplicación efectiva de códigos de ética y de conducta en el ámbito de la persona jurídica;

La necesidad de la adopción de Canales de Denuncia también está prevista en la Ley 13.303 / 16:

LEY Nº 13.303, DE 30 DE JUNIO DE 2016
Dispone sobre el estatuto jurídico de la empresa pública, de la sociedad de economía mixta y de sus subsidiarias, en el ámbito de la Unión, de los Estados, del Distrito Federal y de los Municipios:

Art. 9 °. La empresa pública y la sociedad de economía mixta adoptarán reglas de estructuras y prácticas de gestión de riesgos y control interno que abarquen: [...] § 1 °. Deberá ser elaborado y divulgado Código de Conducta e Integridad, que disponga sobre: ​​[...] III - canal de denuncias que posibilite el recibimiento de denuncias internas y externas relativas al incumplimiento del Código de Conducta e Integridad y de las demás normas internas de ética y obligatorias; IV - mecanismos de protección que impidan cualquier tipo de represalia a la persona que utilice el canal de denuncias;

En el mismo sentido, el BACEN - Banco Central de Brasil, a través de la Resolución 4.567 / 17, ha determinado que todas las instituciones financieras deben hacer disponibles Canales de Denuncias a sus empleados, colaboradores, clientes, usuarios, socios y proveedores.

La creación de mecanismos para recibir e investigar denuncias también ha sido objeto de reglamentación en diversos otros países, tales como: Inglaterra, Canadá, Japón, Francia, Alemania, entre otros. En Estados Unidos, a partir de la creación de la ley Sarbanes-Oxley (SOX), las empresas están obligadas a crear mecanismos para recibir, retener e investigar las denuncias de sus empleados. La ley Sarbanes-Oxley quiere garantizar la creación de mecanismos de auditoría y seguridad confiables en las organizaciones, incluyendo reglas para la creación de comités encargados de supervisar sus actividades y operaciones, para evitar fraudes o asegurar que haya medios para identificarlos, cuando se produzcan, garantizando la transparencia en la gestión de las empresas.

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